13% и больше: налоги на доходы от крипто в России

Ожидается, что граждане России будут платить 13% налога на доходы, полученные в результате работы с криптовалютой.

В настоящее время подготавливаются поправки к Налоговому кодексу РФ и точные ставки должны быть подтверждены ближе к концу года. Тем не менее, адвокаты предупреждают, что даже сейчас граждане рискуют попасть под уголовное преследование, если они не будут декларировать доходы, полученные в результате проведения сделок с криптовалютами.

Налоговые обязательства

За последние пару недель в Государственную Думу РФ были поданы два законопроекта. Законопроект «О цифровых финансовых активах» узаконивает технологию блокчейен, майнинг и первоначальные предложения монет (ICO). Второй законопроект вносит изменения в Гражданский кодекс России, чтобы ввести такие термины, как «цифровые деньги» и защитить права криптоинвесторов. Законопроекты, как ожидается, будут приняты к началу лета, но изменения в налоговом законодательстве, последуют позже.

В то же время, частные лица в Российской Федерации не освобождены от обязанности информировать налоговые органы о своих доходах от операций с криптовалютами. Согласно стандартной финансовой норме, стандартная ставка налога в размере 13% применима и к прибыли, полученной в результате торговли криптовалютой. Уведомление о разъяснении было опубликовано в ответ на частный запрос (№ 03-04-05 / 66994), поданный в октябре прошлого года.

Хотя письмо является лишь рекомендацией, налоговые юристы говорят, что это отражает позицию министерства и должно использоваться в качестве ссылки до принятия новых правил. Ставка налога на прибыль и другие связанные с крипто параметры налогообложения будут официально подтверждены с изменениями налогового кодекса. Российский парламент и Министерство финансов в настоящее время работают над этими изменениями, которые, как ожидается, вступят в силу к концу года.

До тех пор, пока это не произойдет, граждане России обязаны декларировать свой доход, полученный в результате работы с крипто в своих налоговых декларациях и регулярно выплачивать подоходный налог с фиксированной ставкой 13 процентов. Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году, рассматриваются и облагаются налогом как жители страны. Во всех остальных случаях ставка удваивается до 30 процентов. Дивиденды облагаются налогом в размере 6% и соответственно 15% для нерезидентов.

Майнинг и налоги

Законопроект, который в настоящее время рассматривается в нижней палате российского парламента, определяет майнинг криптовалюты как «предпринимательскую деятельность». Это означает, что майнерам придется либо зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, либо оформлять юридическое лицо. В любом случае они должны будут сообщать о своей прибыли и уплачивать налоги. Применяемые налоговые ставки и налоговые права зависят от типа регистрации, которую они выбирают. Налог на прибыль для юридических лиц в России составляет 24%.

Многие аспекты обложения налогом криптовалюты требуют дальнейшего уточнения. Эксперты по правовым вопросам говорят, что российским налоговым чиновникам не хватает знаний, необходимых для адекватного решения вопроса. Инспекторы Федеральной налоговой службы пытаются понять, как работают криптобиржи, и понятия не имеют, как идентифицировать владельца кошелька с криптовалютами.

В то же время традиционные правила сталкиваются с принципами анонимности и независимости, на которых бизируются криптовалюты. Тем не менее, люди и предприятия рискуют быть привлечены к ответственности, если они не будут сообщать о своих доходах, полученных в результате работы с криптовалютой.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX   Changelly

Coinbase запустила налоговый калькулятор для крипто

Coinbase, крупнейший поставщик услуг для содержания и обмена крипто из США, запустил новый инструмент расчета прибыли / убытка в соответствии с требованиями США по налогам.

В опубликованном во вторник сообщении в блоге компания объяснила, что калькулятор можно использовать для создания отчета, в котором излагается прирост капитала (или убытки) пользователя, полученные в ходе работы с криптовалютой на платформе компании.

Однако этот инструмент содержит несколько предостережений, а именно, что он в первую очередь ориентирован на пользователей, которые купили и продавали криптовалюту исключительно на Coinbase - и не рекомендуется для тех, кто приобрел цифровые активы в другом месте или участвовал в первоначальном размещении монет.

Coinbase предупреждает:

Этот инструмент обеспечивает предварительный расчет прибыли / убытка, чтобы помочь нашим клиентам, но не должен использоваться в качестве официальной налоговой документации без подтверждения результатов с вашим налоговым специалистом.

Выпуск калькулятора следует за более ранним шагом Coinbase на налоговом фронте, когда в январе стартап напомнил своим пользователям о том, что они несут ответственность за получения дохода в США, даже если они не хотят уделять внимание этой проблеме.

Вопрос налогообложения в криптосреде всегда был спорным. Ситуация впервые обострилась когда Internal Revenue Service объявил в 2014 году, что компания будет рассматривать криптовалютные активы как налогооблагаемую форму собственности, а не как валюту.

В своем новом сообщении в блоге Coinbase пишет, что «мы понимаем, что налоги на цифровую валюту могут быть сложными и вызвали жалобы со стороны профессиональных кругов».

Тема также имеет значимость для Coinbase поскольку налоги стали целью судебного процесса IRS. Ранее эта государственная служба запрашивала информацию о пользователях платформы, являющихся гражданами США, пытаясь прояснить ситуацию об уклонении от выплаты налогов.

В конечном счете, Coinbase отправил информацию о 13'000 пользователей, которые зарегистрировались на платформе в период с 2013 по 2015 год, после того, как в ноябре 2017 года поступил указ от окружного судьи.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX   Changelly

Налоговые льготы для крипто в России

На заседании Минэкономразвития России были предложены налоговые льготы для доходов, полученных в результате работы с криптовалютой. Участники заседания также призвали к 10-кратному увеличению лимита на отдельные инвестиции в ICO. По словам чиновников, россиянам должно быть разрешено законом открывать счета на иностранных биржах.

На данный момент, все ще продолжают поступать предложения о внесении изменений в законопроект «О цифровых финансовых активах», поскольку законодатели готовятся рассмотреть законопроект, созданный Министерством финансов. Рабочая группа, состоящая из представителей министерств, правительственных учреждений, банков и компаний, сформировала несколько новых идей по адаптации законодательства к крипто.

На заседании группы в Минэкономразвития России были предложены налоговые льготы для прибыли, получаемой в результате работы с криптовалютой. Представитель министерства сказал, что льготы должны покрывать не только корпоративные доходы, но и личные доходы. Участники также призвали увеличить лимит на возможность вложения средств для «неквалифицированных» инвесторов в ICO с 50'000 до 500'000 российских рублей.

Также эксперты настаивают на снятии ограничений на участие россиян в иностранных ICO. Кроме того, рабочая группа предложила держателям токенов з России разрешить создавать счета на иностранных криптовалютных биржах и инвестировать в зарубежные ICO.

В совещании приняли участие представители Министерства связи, Министерства юстиции, Центрального банка России, Федеральной антимонопольной службы, Фонда «Сколково», Газпромбанка, Сбербанка, телекоммуникационных компаний и поставщиков платежей. Как ожидается, их предложения будут рассмотрены правительственной комиссией. Стоит обратить внимание, что Министерство финансов, которое подготовило законопроект, не является членом рабочей группы.

Законопроект

Ранее Владимир Путин поручил Минфину подготовку законодательства, необходимого для регулирования сектора криптовалюты. Министерство также работает над своими собственными поправками к проекту, который скоро должен будет внесен в российский парламент.

Министерство пока не представило последних предложений, сказал заместитель министра финансов Алексей Моисеев. Чиновник, чей законопроект имеет гораздо более строгий характер в этом отношении, сказал:

Введение налоговых льгот целесообразно, но идея увеличить лимит для индивидуальных инвестиций в ICO спорна, и мы можем обсудить это.

Закон предназначен для регулирования нового крипто сектора российской экономики. Он охватывает как первичные предложения монет (ICO), так и распространение токенов отдельно от криптовалюты.

Законопроект также определяет юридический статус смарт-контрактов. В среду Моисеев сказал ТАСС, что проект будет представлен в Госдуму в течение нескольких дней.

Критика

Создаваемый законопроект вызвал волну критики за последние несколько недель. Эксперты криптосектора считают, что проект Министерства финансов нуждается в серьезном пересмотре, поскольку он оставляет много нерешенных вопросов.

Юристы, работающие с криптокомпаниями, заявили, что юридические права и обязанности участников рынка неясны. Авторы предоставили рекомендации для ICO, но не очень хорошо определили статус токенов и смарт-контрактов. Российские власти в целом подверглись критике за их медленный прогресс в направлении принятия правил регулирования крипто.

Общественные дебаты выявили некоторую существенную разницу взглядов между ответственными учреждениями, в частности Минфином и Центробанком, которые не пришли к согласию в вопросах распространения, обмена и торговли криптовалютами.

На встрече во вторник представитель ЦБ вновь настоял на том, чтобы токены должны покупаться только за денежные средства - рубли или иностранную валюту, а не за криптовалюту. С другой стороны, Минфин активно продвигает криптовалютную торговлю на российских биржах.

Алексей Моисеев заявил в декабре:

Мы намерены отделить токены от цифровых валют и в основном обсуждать токены в законопроекте. Но мы готовы говорить о цифровой валюте в этом или в другом формате.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX   Changelly

Блокчейн-компании получат налоговые льготы в Испании

Народная партия действующего премьер-министра Испании Мариано Рахои разрабатывает проект закона, который предоставит налоговые преференции для компаний, применяющих в своей деятельности технологию распределенного реестра.

Один из соавторов документа Теодоро Гарсия Эгеа пояснил, что привлечение в страну блокчейн-компаний создаст благоприятные условия для продвижения технологии в сферы финансов, здравоохранения и образования.

Кроме того, Народная партия рассчитывает популяризовать проведение первичных размещений монет (ICO) с использованием блокчейна.

«Для компаний ключевым будет уровень дигитализации»,— заметил Гарсия Эгеа.

Законопроект может установить пороговое значение криптовалютных инвестиций, начиная с которого инвесторы будут обязаны уведомлять о них контролирующие органы. Параллельно закон будет предусматривать защиту инвесторов, над мерами которой работает регулятор рынка ценных бумаг в Испании.

Ожидается, что законопроект будет готов уже в этом году.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX   Changelly

Налоговая служба США создала специализированную группу следователей по вопросам криптовалют

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX

Федеральная налоговая служба США (IRS) объявила о создании специализированной группы из десяти следователей для выявления случаев уклонения от уплаты налогов от доходов, связанных с криптовалютными операциями, сообщил Bloomberg.

«Биткоин и криптовалюты можно использовать для уклонения от уплаты налогов точно так же, как и банковские счета в иностранных банках», — заявил Дон Форт.

Криминальные агенты IRS имеют полномочия арестовывать граждан и доводить их дела до суда с последующей отправкой в тюрьму. При этом первая группа, изучавшая возможность использования виртуальных валют для ухода от налогов, была создана ведомством еще в 2013 году.

В последнее время на слуху также находится громкая история о противостоянии IRS и компании Coinbase: налоговая служба требует у последнее по значительному числу транзакций пользователей платформы в период с 2013 по 2015 год.

Так, в конце прошлого года Федеральный окружной суд штата Калифорния постановил, что компания из Сан-Франциско обязана представить в налоговые органы личные данные более 14 тысяч своих крупнейших клиентов.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX

В Японии криптовалютных инвесторов обязали платить налоги

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX

Национальное налоговое агентство Японии обязало криптовалютных инвесторов платить налог на прибыль в размере от 15% до 55%. Максимальная ставка применяется к тем лицам, чей годовой доход превышает $365 тысяч (40 тысяч иен).

Если ранее доходы от транзакций с криптовалютами считались “прочими доходами”, то в этом году они включены в список обязательных подлежащих раскрытию в налоговых декларациях, которые необходимо заполнить в период с 16 февраля по 15 марта.

Напомним, что по состоянию на конец ноября 2017 года 88% респондентов в ходе опроса, который провели среди 10 тысяч граждан Японии в возрасте 20-69 лет, сказали, что слышали про биткоины. При этом 56,2% опрошенных хотя и слышали о биткоине, но не знают, что это такое.

BINANCE   YObit   LIVECOIN   EXMO   HitBTC   LakeBTC   Coincheck   CEX.IO   BitFlip   QuadrigaCX

ЦБ России разрешает майнинг

Банк России заявил, что разрешит майнинговую деятельность в стране с учетом уплаты налогов, контроля и отчетности. Тем не менее, Центральный Банк также предлагает майнерам продавать свои монеты за границей, что все равно обязывает их платить налоги.

На ежегодной встрече Банка России с банкирами первый заместитель председателя центрального банка Ольга Скоробогатова пояснила:

Мы предлагаем разрешить добычу криптовалюты на территории Российской Федерации. Для нас это своего рода деятельность, которая может быть поддержана. В то же время вопрос о том, как майнеры будут обменивать то, что они добыли, по-прежнему остается спорным. Мы, Банк России, считаем, что они делать это за пределами России.

Первый заместитель председателя сказала, что позиция банка по разрешению майнинга в стране сохраняется «с точки зрения налогообложения и с точки зрения форм контроля и отчетности».

На прошлой неделе Министерство финансов опубликовало проект закона «О цифровых финансовых активах», который позволяет гражданам покупать и продавать криптовалютные токены через лицензированные торговые платформы, брокеров и дилеров.

Налоги

Роман Бузко, партнер юридической фирмы Buzko & Partners, сказал в новостном выпуске, что продажа криптовалюты за пределами России не спасет майнеров от необходимости платить налоги. Он подробно объяснил:

Майнеры, если они обязаны продавать за пределами России, получат валюту от продажи криптовалюты. В результате, если юридическое лицо майнеров расположено на территории России, оно конвертирует свою валютную прибыль в рубли, как это происходит, например, в случае продажи нефти, и из этих доходов будут платить налоги. Так что, с точки зрения налогов, государство не проиграет.

Он добавил: «мне кажется, что вся политика центрального банка в отношении криптвалюты направлена ​​на то, чтобы защитить потребителей от необоснованных рисков, которых они не понимают».

Министерство связи и массовых коммуникаций разрабатывает законопроект о регулировании криптовалютного майнинга в России. На этой неделе министерство сообщило, что система работает над обнаружением криптовалюты. Министерство также предлагает предоставить майнерам квоты на энергию, специальные тарифы, а также двухлетние налоговые каникулы для декларирования доходов, связанных с криптовалютой.